韩建河山(603616) - 内部审计制度（2025年10月修订）

内部审计制度 （2025 年 10 月修订） 第一章 总 则 第一条 为进一步规范公司内部审计工作，提高内部审计工作质量，保护投资者合法权 益，依据《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《企 业内部控制基本规范》《企业内部控制配套指引》等有关法律、法规、规章和《上海证券交 易所股票上市规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》的规定， 制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司董事会审计委员会及其下属的审计法务部对 公司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果 等开展的一种评价活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他有关人员为实现 下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效率和效果； （三）保障公司资产的安全； （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第四条 公司应当依照国家有关法律、法规、规章及本制度的规定，结合公司所处行业 和生产经营特点，建立健全内部审计制度，防范和控制公司风险，增强公司信息披露的可靠 ...