屹通新材(300930) - 《内部审计制度》2025.10修订

杭州屹通新材料股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为加强杭州屹通新材料股份有限公司（以下简称"公司"）内部监督 和风险控制，规范公司内部审计工作，保障公司财务管理、会计核算和生产经营 符合国家各项法律法规要求，根据国家有关法律法规和《公司章程》的相关规定， 制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司审计部依据国家有关法律法规、财务 会计制度和公司内部管理规定，对公司内部控制制度的建立和实施、公司财务信 息的真实性和完整性等情况进行检查监督。 第三条 审计部依照内部审计制度的要求，认真组织做好内部审计工作，及时 发现问题，明确经济责任，纠正违规行为，检查内部控制程序的有效性，防范和 化解经营风险，维护公司正常生产经营秩序，促进公司提高经营管理水平，实现 资产的保值增值。 第四条 公司董事会、审计委员会、经营管理层支持、保护内部审计机构和审 计人员履行内部审计职责，任何单位和个人不得干预内部审计工作，打击报复内 部审计工作人员。 第二章 审计机构和审计人员 第六条 公司审计部负责人由董事会审计委员会聘任或解聘。 第五条 公司设立相对独立的审计部，配备专职审计人员，审计人员在董事会 审计委员会 ...