健康元(600380) - 健康元药业集团股份有限公司内部控制制度（修订版）

健康元药业集团 内部控制制度 健康元药业集团股份有限公司 内部控制制度 （经 2025 年 10 月 24 日九届董事会十三次会议修订） 一、总则 目标 内部控制是指由企业董事会、管理层和其他员工实施的，为营运的效率效果、 财务报告的可靠性、相关法律法规的遵循性等目标的达成而提供合理保证的过程。 因此，内部控制的目标包括三个方面的内容：经营的效率效果、财务报告的可靠 性以及法律法规的遵循性。 原则 1.合法性原则 企业必须在国家法律法规规定的范围内从事其经营活动，不能进行违法经营， 更不能借助内部控制来从事非法活动，或通过内部控制来逃避国家法规的监管。 2.有效性原则 有效的内部控制在企业的生产经营过程中能够得到贯彻执行并发挥作用，实 现其为提高经营效果、提供可靠财务报告和遵守法律法规提供合理保证的目标， 内部控制必须有效，也就是说内部控制必须与公司的治理结构以及内部各部门或 单位的特点相适应，必须能发现和化解企业生产经营所遭遇的风险。企业制定的 各项内部控制制度要与单位内部管理和经济发展相适应，既要体现企业规模特点 和管理水平的差异要求，也要体现经济发展和各项法律、法规制度的要求。这正 是内部控制的生命力之 ...