健康元(600380) - 健康元药业集团股份有限公司董事会审计委员会实施细则（修订版）

（经 2025 年 10 月 24 日九届董事会十三次会议修订） 健康元药业集团 董事会审计委员会实施细则 健康元药业集团股份有限公司 董事会审计委员会实施细则 第一章 总则 第一条 为强化董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对经 理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》、《上市公 司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》、《上海证券交易所上市公司自律 监管指引第 1 号——规范运作》、《上市公司独立董事管理办法》、《上市公司审计 委员会工作指引》等相关规范性文件及《公司章程》的规定，公司特设立董事会 审计委员会，并制定本实施细则。 第二条 审计委员会为董事会下设专门委员会，发挥其对公司财务信息、内部 控制、内外部审计等工作的监督作用，健全公司内部监督机制。 第三条 审计委员会成员应当具备胜任工作职责的专业知识、工作经验和良好 的职业操守，保证足够的时间和精力履行委员会的工作职责，勤勉尽责，切实有 效地监督、评估公司内外部审计工作，促进公司建立有效的内部控制并提供真实、 准确、完整的财务报告。 第四条 公司应当为审计委员会提供必要的工作条件和足够的资源支持，配备 专门人 ...