必创科技(300667) - 内部审计制度（2025年10月）

北京必创科技股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 目的 为规范北京必创科技股份有限公司（以下简称"公司"）内部审计工作,充 分发挥内部审计在强化内部控制制度建设、提升合规运营能力、保护投资者合法 权益中的作用,实现内部审计制度化和规范化，根据《审计署关于内部审计工作 的规定》《中国内部审计准则第 1101 号——内部审计基本准则》《深圳证券交 易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等有关法律、 法规及规范性文件要求，以及《北京必创科技股份有限公司章程》（以下简称"《公 司章程》"）的规定，结合公司的实际情况，制定本制度。 第二条 定义 本制度所称内部审计，是一种独立、客观的确认和咨询活动，它通过运用系 统、规范的方法，审查和评价公司的业务活动、内部控制和风险管理的适当性和 有效性，以促进组织完善治理、增加价值和实现目标。 第三条 适用范围 本制度适用于公司各内部机构、职能部门、分公司、控股子公司以及对公司 具有重大影响的参股公司（以下简称"被审计单位"或"所属单位"）与内部控 制、财务报告和信息披露相关的所有业务环节进行的内部审计工作。 （三）督促公司内部审计计划的实施； ...