光华股份(001333) - 内部审计制度

浙江光华科技股份有限公司 内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为规范内部审计工作，明确内部审计部和人员的职责，发挥内部审计在强 化内部控制、改善经营管理、提高经济效益中的作用，进一步促进公司的自我完善和发 展，实现内部审计工作的制度化和规范化，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民 共和国证券法》《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国内部审计条例》及其他相关 法律、法规和《公司章程》的规定，结合公司实际，特制定本制度。 第二条 本制度所称之"内部审计"指对有关事项开展的全面的内部审计，即对公司 各职能部门组织机构及员工等自然人所进行的一种独立、客观的监督和评价活动。通过 审查和评价公司治理、经营活动、管理活动、财务收支、内部控制、环保安全等的真实 性、合法性、合理性、有效性及其他相关资料，来进一步完善管理以促进经济目标的实 现。 第三条 内部审计部和内部审计人员在公司董事会的领导下，独立、客观地行使职 权，对董事会负责，不受其他部门或者个人的干涉。 内部审计机构应当履行下列主要职责： （一）对公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司的内部 控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查 ...