焦点科技(002315) - 董事会审计委员会工作细则（2025年10月）

审计委员会工作细则 审计委员会工作细则 第一章 总 则 第一条 为强化董事会决策功能，做到事前审计，专业审计，确保董事会 对经理层的有效监督，进一步完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》 《上市公司治理准则》《公司章程》及其它有关规定，焦点科技股份有限公司（以 下简称"公司"）特设立董事会审计委员会，并制定本工作细则。 第二条 董事会审计委员会是董事会按照股东大会决议设立的专门工作机 构，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作推进风控内控体系建设 与监督工作，并同时行使《公司法》规定的监事会的职权。 第二章 机构及人员组成 第三条 审计委员会成员由三名董事组成，其中成员应当为不在公司担任 高级管理人员的董事，且独立董事应当过半数，委员中至少有一名独立董事为会 计专业人士。 第四条 审计委员会委员由董事长，二分之一以上独立董事或三分之一以 上（含三分之一）全体董事提名，并由董事会选举产生。 第五条 选举委员的提案获得通过后，新任委员在董事会会议结束后立即 就任。 第六条 审计委员会设主任委员（召集人）一名，由独立董事中的会计专 业人士担任，负责主持委员会工作；主任委员在委员内选举，并报请董事会批 ...