中英科技(300936) - 内部审计制度

常州中英科技股份有限公司 内部审计制度 常州中英科技股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为加强公司内部审计监督，完善公司内部控制，改善经营管理，提 高经济效益,根据国家有关审计的法律、法规和《常州中英科技股份有限公司章 程》（以下简称《公司章程》）的有关规定,结合公司实际情况,制定本制度。 第二条 内部审计是公司实施内部经济监督，依法检查会计账目、相关资产 以及公司经营状况，监督财务收支真实性、合法性、效益性的活动。 第三条 本制度所称审计对象，是指公司各部室、内部独立核算单位、公司 控股子公司及其直属分支机构以及公司有实际控制权的其他企业。 第四条 内部审计部门在董事会的直接领导下,依照国家法律、法规和政策 以及有关规定,对审计对象的财务收支和经济效益进行内部审计监督,独立行使 审计职权,对董事会负责，向董事会审计委员会报告工作。 第十条 对公司控股子公司进行审计时，内部审计部门可以申请抽调公司或 控股子公司的合适人员，组成审计小组，一起完成审计项目。 第十一条 公司各内部机构或者职能部门、控股子公司以及对公司具有重大 影响的参股公司应当配合内部审计部门依法履行职责，不得妨碍内部审计部门的 工 ...