豪悦护理(605009) - 内部审计管理制度（2025年10月）

杭州豪悦护理用品股份有限公司 内部审计管理制度 （2025 年 10 月） 第一章 总则 第一条 为了加强公司内部管理和控制，促进公司内部各管理层行为的合法 性、合规性，保护公司及股东的利益，依据《中华人民共和国审计法》、《审计 署关于内部审计工作的规定》、《上海证券交易所股票上市规则》、《上海证券 交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》等法律、法规、规范性文件 以及《杭州豪悦护理用品股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）的规定， 结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指对本单位及所属单位财政财务收支、经 济活动、内部控制、风险管理实施独立、客观的监督、评价和建议，以促进单位 完善治理、实现目标的活动。 第二章 内部审计部门和审计人员 第三条 公司设立内部审计部门，对公司业务活动、风险管理、内部控制、 财务信息等事项进行监督检查。 第七条 内部审计人员应当具备从事审计工作所需要的专业能力。公司严格 内部审计人员录用标准，支持和保障内部审计部门通过多种途径开展继续教育， 提高内部审计人员的职业胜任能力。 第 1 页 共 5 页 内部审计部门负责人应当具备审计、会计、经济、法律 ...