新坐标(603040) - 新坐标内部审计管理制度（2025年10月修订）

杭州新坐标科技股份有限公司 内部审计管理制度 杭州新坐标科技股份有限公司 内部审计管理制度 第一章 总则 第一条 为加强杭州新坐标科技股份有限公司（以下简称"公司"）审计监督， 规避经营风险，提高运营效率，增加企业价值，维护公司和全体股东的合法权益， 根据《中华人民共和国审计法》、财政部等五部委的《企业内部控制基本规范》 和中国内部审计协会的《中国内部审计准则》、《上海证券交易所上市公司自律 监管指引第1号——规范运作》及《杭州新坐标科技股份有限公司章程》（以下简 称"《公司章程》"）等有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部的一种独立、客观地确认和咨 询活动，旨在增加价值和改善企业的运营。它通过系统、规范的方法，审查和评 价组织的业务活动、内部控制和风险管理的适当性和有效性，以促进组织完善治 理、增加价值和实现目标。 第三条 公司根据国家规定建立内部审计监督制度，是公司建立自我约束机 制的重要环节。公司实施内部审计时，按本制度之要求执行。 第二章 审计机构和人员 第四条 公司设审计部，负责内部审计工作。对公司业务活动、风险管理、 内部控制制度的建立和实施、财务信息 ...