新亚电缆(001382) - 内部审计制度（2025年10月）

广东新亚光电缆股份有限公司 内 部 审 计 制 度 二〇二五年十月 广东新亚光电缆股份有限公司 内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为了进一步规范广东新亚光电缆股份有限公司（以下简称"公司"） 内部审计工作，明确内部审计机构和人员的责任，提升内部审计工作质量，充分 发挥内部审计在公司治理、风险管理和内部控制中的作用，根据《中华人民共和 国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《上市公司审计委员会工作指引》 《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等 相关法律、法规、规章、规范性文件和《广东新亚光电缆股份有限公司章程》（以 下简称"《公司章程》"）的规定，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司审计部对公司业务活动、风险管理、 内部控制、财务信息等事项实施独立、客观的监督、评价和建议，以促进单位完 善治理、实现目标的活动。 第五条 公司董事会应当对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要 - 1 - 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、审计委员会、高级管理人 员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章 ...