南华仪器(300417) - 内部审计管理制度

佛山市南华仪器股份有限公司 内部审计管理制度 第五条 公司董事会下设立审计委员会，审计委员会统一领导公司的内部审计工作， 并向董事会报告内部审计工作。 第一章 总则 第一条 为加强和规范佛山市南华仪器股份有限公司（以下简称"公司"）内部审 计工作，保护投资者的合法权益，依据国家有关审计的法律法规、《深圳证券交易所创 业板股票上市规则》、《企业内部控制基本规范》以及《公司章程》等的规定，结合公 司实际情况，特制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部审计部门或人员，对公司内部控制 和风险管理的有效性、财务信息的真实性、准确性和完整性以及经营活动的效率和效 果等开展的一种审计评价活动。内部审计部门应当保持独立性，不得置于财务部门的 领导之下，或者与财务部门合署办公。 第三条 内部审计的目的是促进内部控制制度的建立与健全，有效地控制成本，改 善经营管理，规避经营风险，杜绝违法行为，维护投资者利益，增加公司价值。 第四条 公司董事、高级管理人员、公司各部门及控股子公司以及具有重大影响的 参股公司依照本制度接受审计监督。 第二章 审计机构和审计人员 第六条 公司设立审计部并配置专职人员从事内部审计工作。专 ...