孩子王(301078) - 董事会审计委员会工作细则（草案）

孩子王儿童用品股份有限公司 董事会审计委员会工作细则（草案） （H 股发行上市后适用） 第一章 总则 第一条 为规范孩子王儿童用品股份有限公司（以下简称"公司"）董事会审计委员 会的议事程序，充分保护公司和公司股东的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》 （以下简称"《公司法》"）、《香港联合交易所有限公司证券上市规则》（以下简称"《香 港上市规则》"）等有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件、公司股票上市地证 券监管部门和证券交易所（以下统称"公司股票上市地证券监管机构"）有关监管规则 （以下统称"公司股票上市地证券监管规则"）和《孩子王儿童用品股份有限公司章程》 （以下简称"《公司章程》"）的规定，结合公司实际情况，制定本工作细则。 第二条 审计委员会是董事会按照《公司章程》设立的专门工作机构，对董事会负 责，向董事会报告工作。审计委员会主要负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估 内外部审计工作和内部控制。 第二章 审计委员会的人员组成 第三条 审计委员会由3名公司董事组成，均应当为不在公司担任高级管理人员的非 执行董事或独立董事（本工作细则中"独立董事"的含义与《香港上市规则》中的"独 立非执行董事 ...