中路股份(600818) - 内部审计管理制度

内部审计管理制度 中路股份有限公司 内部审计管理制度 二〇二五年十月 第一条 为加强内部审计工作，规范内部审计行为，提升内部审计质量， 根据《中华人民共和国审计法》《企业内部控制基本规范》《上市公司自律监管 指引第 1 号——规范运作》等法律法规及监管要求，结合中路股份有限公司（以 下简称"公司"）实际，制定本制度。 第二条 内部审计旨在通过独立、客观的监督、评价和建议，促进公司完 善治理、强化风险管理、保障内部控制有效运行，实现战略目标。 第 二 章 定 义 和 范 围 第三条 内部审计：本制度所称的"内部审计"是指企业内部的一种独立 客观的监督、评价和咨询活动，通过对经营活动及内部控制的适当性、合法性和 有效性进行审查、评价和提出建议，促进改善企业运行的效率效果、实现企业发 展目标。 第四条 本制度适用于公司及其所属分支机构、全资或控股子公司的内部审 计工作，涉及审计部门设置、职责权限、审计期限、审计范围、审计程序等。 第 三 章 权 责 第五条 审计内控部是公司内部审计的归口管理部门。为确保审计工作独立 性、权威性，审计内控部独立于其他职能部门，对董事会负责，直接向审计委员 会汇报工作。经董事会授权实施 ...