福能东方(300173) - 内部审计管理制度

文件编号 FOET-028 管理部门 审计合规部 内部审计管理制度 页码/页数 1/8 第一章 总 则 第一条 为了健全福能东方装备科技股份有限公司（以下简称"公司"）内 部审计工作规范，明确内部审计机构和人员的职责，发挥内部审计在强化内部控 制、改善经营管理、提高经济效益中的作用，根据《中华人民共和国审计法》《中 华人民共和国审计法实施条例》《中国内部审计准则》等有关法律法规和《福能 东方装备科技股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）的规定，制定 本制度。 第二条 内部审计是指通过运用系统、规范的方法，审查和评价组织的业务 活动、内部控制和风险管理的适当性和有效性，以促进组织完善治理、增加价值 和实现目标。 第二章 内部审计机构和轮审要求 第三条 公司设立审计合规部，负责组织实施公司的内部审计制度，执行公 司内部审计工作。 第四条 制定内部审计工作轮审计划，对所属子企业确保每 3 年至少轮审 1 次。 第三章 审计合规部的职责和权限 第五条 内部审计的对象： 1 （一）公司本部、公司全资子公司、控股公司； （二）公司拥有实际控制权的参股公司； （三）除公司本部外，上述（一）（二）项的董事长或法定代表 ...