华东医药(000963) - 内部审计管理制度

第一章 总 则 第一条 为规范华东医药股份有限公司（以下简称"公司"）内部审计工作，推进内部 审计管理体系建设，统筹审计资源，拓展内部审计的广度和深度，依据《华东医药股份有 限公司章程》（以下简称"公司章程"）及《中华人民共和国公司法》《国际审计准则》《国 际内部审计专业实务框架》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市 公司规范运作》等法规，特制定本制度。 第二条 内部审计提供独立、客观的确认与咨询服务，通过应用系统化、规范化的方 法评价并改善风险管理、控制和治理过程的效果，增加价值，实现经营目标。 华东医药股份有限公司 内部审计管理制度 第三条 内部审计宗旨是健全公司内部控制体系建设，促进企业经营活动的流程化和 规范化，降低经营风险，有效规避违规违纪和舞弊行为的发生。 第四条 本制度适用于公司各内部机构、全资及控股子公司、分公司（含境外企业）、 具有重大影响的参股公司。 第二章 审计机构与人员 第五条 公司设立风险管理与审计部，对董事会负责，向董事会审计委员会报告工作。 风险管理与审计部在监督检查公司业务活动、风险管理、内部控制、财务信息过程中，接 受审计委员会的监督指导。 第六条 内部 ...