中建环能(300425) - 内部审计制度

中建环能科技股份有限公司 内部审计制度 1 总则 1.1 目的和依据 加强对财务收支及经济活动的审计监督，严肃财经纪律，强化内部控制，促进公 司健康发展，依据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规 定》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自 律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等法律、法规、规章和《公司 章程》的规定，结合公司的实际情况，制定本制度。 1.2 术语定义 内部审计是对公司及所属内部机构、子企业等单位的财务收支、经济活动、内部 控制、风险管理实施独立、客观的监督、评价和建议，以促进单位完善治理、实 现目标的活动。 2 领导体制 2.1 公司审计部门在党委、董事会直接领导下开展内部审计工作，向其负责并报 告工作。审计部门由党委书记、董事长直接主管，确保审计工作的独立性。 2.2 建立并完善重大审计项目、重要审计结果向党委、董事会报告和审议机制， 提升审计工作的有效性，推动问题整改与追责问责。 2.3 公司党委加强对内部审计工作的领导，不断健全完善党委领导内部审计的体 制和工作机制，强化对内部审计重大工作的顶层设计、统筹协调和督促落实。对 重大审 ...