康恩贝(600572) - 浙江康恩贝制药股份有限公司内部审计管理制度2025.10

浙江康恩贝制药股份有限公司 内部审计管理制度 第一章 总 则 第一条 为规范浙江康恩贝制药股份有限公司（以下简称" 公司"）内部审计工作，提高内部审计工作质量，充分发挥内 部审计的作用，增强审计整体监督效能，根据《中华人民共和 国审计法》《中国内部审计准则》等有关法律法规和《公司章 程》的规定，结合公司的具体情况，特制定本制度。 第二条 内部审计是指在公司内部设立审计机构，根据国家 法律法规、财务会计制度、《公司章程》和公司管理制度，采 用系统化、规范化的方法对公司及下属单位的财务收支、经济 活动、内部控制、风险管理以及内部管理领导人员履行经济责 任等，实施独立、客观的审计监督、评价、建议和督促审计整 改，以促进公司完善治理、实现目标的活动。 第二章 内部审计机构与内部审计人员 第三条 依据完善公司治理结构和完备内部控制机制的要求， 公司设立审计督察部（法律合规部）（以下简称"审计督察部" ），审计督察部是公司的内部审计机构,在董事会审计委员会领 导下独立开展内部审计工作，审计督察部对董事会审计委员会 负责，向董事会审计委员会报告工作。 1 第四条 审计督察部应当配备具备必要专业知识、相应业务 能力、坚持原则 ...