闽灿坤Ｂ(200512) - 内部稽核作业规范（2025年修订）

本作业依 2006.09.28《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》的通知相关 条文规定制定。 1 第二条 范围： (一) 本公司稽核人员办理稽核相关作业事项,依本作业规范办理。 (二) 稽核工作范围包含本公司各单位、所属分支机构及具有控制能力的子公司。 (三) 本公司稽核人员办理稽核工作，分定期及不定期两种，定期性稽核，由稽核 人员依计划执行；不定期性稽核，由公司最高主管或其授权人之指示办理。 第三条 定义： 厦门灿坤实业股份有限公司 内部稽核作业规范 （2025 年修订） （本规范已经公司 2025 年 10 月 28 日召开的 2025 年第四次董事会审议通过） 第一章 第一条 目的： 内部稽核之目的，主要在协助各单位主管了解所属单位处理业务时效及验证各 项作业是否符合法令及公司内部控制制度之规定，以提高经营管理绩效。 (三)期后追踪稽核报告 第二章 附則 第四条 权责： (一) 稽核人员之任用 1.稽核主管任用依公司规范执行之。 (二) 对内部稽核人员之要求 1.内部稽核人员不得兼任其他足以影响超然独立之职务。 2.内部稽核人员不得由职务不相容人员兼任或代理。 3.稽核主管或内部稽核人员，不得由董事长 ...