闽灿坤Ｂ(200512) - 内部审计制度（2025年修订）

厦门灿坤实业股份有限公司 内部审计制度 （2025 年修订） （本制度已经公司 2025 年 10 月 28 日召开的 2025 年第四次董事会审议通过） 第一章 第一条 目的 本公司依据《企业内部控制基本规范》及其配套指引等有关法令规定及公司 营运需求，制定内部控制监督制度，明确内部审计机构在组织中的职责和权限， 规范内部监督的程序、方法和要求，进行内部控制作业活动之监督检查机制，以 利公司营运良好的内部控制环境，完善内部控制体系，促进内部控制目标的达成。 第二条 内部审计机构 本公司按照规定设立内部审计部门、专职人员配备和工作的独立性，直接对 董事会负责。内部审计部门应结合内部审计监督，对内部控制的有效性进行监督 检查，及负责内部控制评价的具体组织实施工作。公司内之各部门（含分支机构）、 控股子公司，应积极配合内部审计部门的检查监督，必要时可以要求其定期进行 自查。 第三条 权责 董事会负责内部控制的建立健全和有效实施，审计委员会对董事会建立与实 施内部控制进行监督，负责审查企业内部控制，监督内部控制的有效实施和内部 控制自我评价情况，协调内部控制审计及其它相关事宜等。经理层负责组织领导 企业内部控制的日 ...