三友化工(600409) - 公司内部审计制度

唐山三友化工股份有限公司 内部审计制度 （2025 年 10 月修订） 第一章 总 则 第一条 为规范内部审计行为，提升内审工作质量，充分发挥内部审计作用， 增强审计监督合力，根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作 的规定》《河北省内部审计规定》《内部审计基本准则》《内部审计具体准则》 《公司章程》等相关法律法规规章，结合公司实际制定本制度。 第二条 本制度所称的内部审计是指审计部对公司及所属单位财务收支、经 济活动、内部控制、风险管理实施独立、客观的监督、评价和建议，以促进公司完 善治理、实现目标的活动。 第三条 内部审计工作坚持中国共产党的集中统一领导，在公司党委的领导下， 全面贯彻落实党对内部审计工作的工作要求，把党的领导落实到审计工作全过程各 环节，确保审计工作始终保持正确的政治方向。 第四条 本制度适用于公司各级内部审计机构、内部审计人员及其从事的内 部审计工作。其他组织或者人员接受委托、聘用，承办或者参与内部审计业务， 应当遵守本规定。公司所属相关子（分）公司参照本制度，制定本单位《内部审 计制度》，经审批后执行。 第二章 内部审计机构和人员 第五条 公司设立审计部，在公司董事会审计 ...