恒尚节能(603137) - 恒尚节能：内部审计工作制度（2025年10月修订）

江苏恒尚节能科技股份有限公司 内部审计工作制度 （2025年10月修订） 第一章 总则 第一条 为进一步规范江苏恒尚节能科技股份有限公司（以下简称"公司"）内 部审计工作，提高内部审计工作质量，保护投资者合法权益，依据《公司法》、《证 券法》等有关法律、法规、规章以及《江苏恒尚节能科技股份有限公司章程》（以 下简称"公司章程"）的规定，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计是公司对内部控制和风险管理的有效性、财务信 息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种独立客观的监督和评 价活动，通过审查和评价经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性，防范经 营风险，改善运营状况，促进公司目标的实现。 第三条 公司内部审计遵循"依法、独立、客观、公正"的原则，公司应保证其 工作合理、合法、有效，达到完善公司内部约束机制，加强内部管理，提高经济效 益的目的。 第四条 公司各部门、控股子公司及相关人员应当配合内部审计部门依法履行 职责，不得妨碍内部审计部门的工作。 第二章 内部审计机构和审计人员 第五条 公司设立内部审计部为内部审计机构。内部审计部对内部控制制度的 建立和实施、财务信息的真实性和完整性、经营活 ...