美康生物(300439) - 内部控制制度（2025年10月）

美康生物科技股份有限公司 内部控制制度 第一章 总 则 第一条 为了加强和规范美康生物科技股份有限公司（以下简称"公司"） 内部控制管理，提高经营效率和盈利水平，增强财务信息可靠性，维护公司资产 安全防范和化解各类风险，提升公司经营管理水平，保证国家法律法规切实得到遵 守，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《中华人民共 和国会计法》《企业内部控制基本规范》等法律、行政法规、部门规章，结合本 公司实际，制定本制度。 第五条 公司内部审计部门负责监督公司内部控制制度的建立与执行，对发 现的重大内部控制缺陷，可责令公司进行整改。 第六条 经营管理层负责经营环节的内部控制体系的相关制度建立和完善， 全面推进内部控制制度的执行，检查公司各职能部门和单位制定、执行各专项内 部控制相关制度的情况。 第七条 内部审计部门负责内部控制的日常监督，负责内部控制自我评价的 第二条 内部控制是指由公司董事会、经营管理层和全体员工实施的、为实 现内部控制目标而提供合理保证的过程。 第三条 公司内部控制的目标 （一）确保国家有关法律法规和公司内部规章、制度的贯彻执行； （二）提高公司经营效率和效果，提升风险防范和控制能 ...