盘古智能(301456) - 内部审计制度

青岛盘古智能制造股份有限公司 内部审计制度 2025 年 10 月 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为加强青岛盘古智能制造股份有限公司（以下简称"公司"）内部 审计监督，保障公司财务管理、会计核算和生产经营符合要求，保障股东权益， 根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国审计法》《深圳证券交易所上 市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等法律、行政法规、 部门规章、规范性文件以及《青岛盘古智能制造股份有限公司章程》（以下简称 "《公司章程》"）的规定，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部审计机构或者人员对公司内 部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和 效果等进行监督和评价。 第三条 本制度适用于公司及其全资子公司、控股子公司以及对公司具有重 大影响的参股公司（以下统称"子公司"）。 第二章 内部审计机构和人员组成 第九条 内部审计人员办理审计事项，与被审计对象或者审计事项有利害关 系的，应当回避。 第十条 内部审计机构履行职责所必需的经费由公司承担。 第四条 公司在审计委员会下设立审计部作为公司内部审计机构，对公司的 业务活动、风险 ...