汉马科技(600375) - 汉马科技内部审计工作制度（2025年10月修订）

汉马科技集团股份有限公司 汉马科技集团股份有限公司 内部审计工作制度 （2025 年 10 月修订） 第一章 总则 第一条 为了规范公司内部审计工作，提升内部审计工作质量，充分发挥内 部审计在强化内部控制、改善经营管理、提高经济效益中的作用，根据《中华人 民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》、《审计署关于内部审计工 作的规定》、《上海证券交易所股票上市规则》、《上海证券交易所上市公司自律监 管指引第 1 号——规范运作》等国家相关法律、法规及规范性文件，依循《汉马 科技集团股份有限公司章程》并结合公司实际情况制定本制度。 第二条 适用范围：本制度适用于内控内审部对集团及下属公司开展的所有 内部审计工作，集团及下属公司所有经济活动依据本制度接受审计检查和监督。 第三条 定义: 内部审计，是一种独立、客观的确认和咨询活动，它通过运 用系统、规范的方法，审查和评价集团及下属公司的业务活动、内部控制和风险 管理的适当性和有效性，旨在改善公司治理、增加公司价值和促进公司目标实现。 审计报告，是指内部审计人员根据审计计划对被审计单位实施必要的审计程 序后，就被审计事项作出审计结论，提出审计意见和审计建议的书 ...