红相股份(300427) - 董事会审计委员会工作细则（2025年10月）

红相股份有限公司 董事会审计委员会工作细则 红相股份有限公司 董事会审计委员会工作细则 (2025年10月） 第一章 总 则 第一条 为强化红相股份有限公司（以下简称"公司"）董事会决策功能，促进 董事会对经理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《公司法》、《证券法》、《上 市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》（以下简称"《创业板上市 规则》"）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运 作》（以下简称"《创业板规范运作》"）等有关法律法规及规范性文件以及《红相股份 有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）的规定，公司特设立董事会审计委员 会，并制定本工作细则。 第二条 董事会审计委员会是董事会依据相应法律法规设立的专门工作机构， 主要负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制。 第二章 人员组成 第三条 审计委员会成员由不在公司担任高级管理人员的3名董事组成，其中独 立董事占2名，委员中至少有1名独立董事为会计专业人士。审计委员会成员应当具备 履行审计委员会工作职责的专业知识和经验。 第四条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者 ...