爱美客(300896) - 内部审计制度

爱美客技术发展股份有限公司 内部审计制度 爱美客技术发展股份有限公司 内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为进一步规范爱美客技术发展股份有限公司(以下简称"本公司"或 "公司") 内部审计工作，确保公司各项内部控制制度得以有效实施，维护股东 合法权益，促进公司健康发展，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和 国证券法》等相关法律、法规、规范性文件，结合公司的实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计部门（以下简称"审计部"） 依据国家有关法律法规、财务会计制度和公司内部管理规定，对公司各内部机构、 控股子公司以及具有重大影响的参股公司内部控制和风险管理的有效性、财务信 息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种独立客观的监督 和评价活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他有关 人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效率和效果； （三）保障公司资产的安全； （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第四条 公司董事会对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要 ...