志特新材(300986) - 内部审计制度

第一章 总则 第一条 为加强公司内部管理和审计监督，有效控制风险，规范公司内部审 计工作，充分发挥内部审计在完善公司治理、促进公司内部控制有效运行、改善 公司风险管理方面的作用，根据国家《中华人民共和国审计法》《中国内部审计 准则》《企业内部控制基本规范》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等法律法规和《江西志特新材料股份有限公司 章程》（以下简称"《公司章程》"），结合本公司实际，制定本制度。 第二条 内部审计是企业实施的内部经济监督，是指公司内部审计机构根据 国家法律法规和公司制度的规定，对公司经营活动及所属部门内部控制和风险管 理的有效性、财务信息的真实性和完整性、经营活动的效率和效果、管理人员责 任评价、合同复查等有效地进行监督和评价的一种活动。 第三条 公司设立风控审计部（以下简称"审计部"），作为公司董事会审 计工作的执行机构，负责组织实施公司内部审计制度，指导、监督公司系统内部 审计工作，公司内部审计制度和审计人员的职责，经董事会批准后实施。内部审 计人员依照国家法律、法规和政策以及本公司的规章制度，对本公司及所属控股 子公司、参股公司的经营管理活动独立进行 ...