长荣股份(300195) - 内部审计制度

天津长荣科技集团股份有限公司 内部审计制度 第一条 为完善公司治理，加强内部控制，健全内部审计体系，参照《中华人民 共和国审计法》、审计署《关于内部审计工作的规定》，依据中国内部审计协会《中 国内部审计准则》以及《公司章程》，结合公司实际，制定本制度。 第二条 本制度是对公司内部审计的目标、组织体系、职责权限、报告制度、 质量控制以及考核问责作出的基本要求和规定。 第三条 内部审计是公司内部独立、客观的确认与咨询活动，通过系统、规 范的方法，审查和评价全公司业务活动和风险管理的适当性和有效性，以促进公 司完善治理、增加价值和实现目标。 第四条 内部审计接受董事会的领导和监督，其工作目标是： （一）促进公司各项规章制度的贯彻执行。 （二）在全公司生产经营管理框架内，对内部控制和公司治理效果提出意见和 建议，促使各种生产经营风险控制在可接受水平。 第六条 公司设立独立的内部审计部门，对公司内部控制制度的建立和实施、 公司财务信息的真实性和完整性等情况进行检查监督。 内部审计部门应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者与财务部 门合署办公。 第七条 内部审计人员应具备履职所必需的专业知识、业务能力和工作经验 ...