长荣股份(300195) - 筹资内部控制制度

天津长荣科技集团股份有限公司 筹资内部控制制度 第一条 为了加强对公司筹资活动的内部控制，保证筹资活动的合法性和效 益性，根据《中华人民共和国会计法》《企业内部控制基本规范》《企业内部控 制应用指引第6号—资金活动》等相关法律法规，结合本公司的实际情况制定本 制度。 第二条 本制度所称筹资是指本公司通过借款、发行公司债券和股票三种方 式取得货币资金的行为。 第三条 公司筹措资金应比较各种资金筹措方式的优劣和筹资成本的大小， 要讲求最佳资本结构，确定所需资金如何筹措。 第四条 筹资业务的授权人和执行人、会计记录人之间应相互分离。 第五条 重大筹资活动必须由独立于审批人之外的人员审核并提出意见，必 要时可聘请外部顾问。 第六条 本公司的筹资活动集中在公司总部进行。金额在公司最近一期经审 计净资产5%以下的借款计划由董事长批准；金额在公司最近一期经审计净资产5% 以上，50%以下且不超过50000万元的借款计划由董事会审批；金额在公司最近一 期经审计净资产50%以上且超过50000万元的借款计划由董事会审批后报股东会审 议批准。发行公司债券或股票由公司董事会审议通过后，提请股东会以特别决议 的形式批准。债券或股票的 ...