博士眼镜(300622) - 内部审计工作制度（2025年10月）

博士眼镜连锁股份有限公司 内部审计工作制度 博士眼镜连锁股份有限公司内部审计工作制度 第四条 本制度所称公司内部审计，是指由公司审计部秉持独立、客观原则， 依据国家法律法规及公司内部规章制度，对公司各部门、分公司、全资子公司、 控股子公司及具有重大影响的参股公司的业务活动、内部控制与风险管理的有效 性、财务信息的真实性与完整性以及经营活动的效率与效果等多个方面，并据此 开展相应的监督与综合评价工作。 第五条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、审计委员会、高级管理人 员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效率和效果，强化公司的经营管理，规避经营风险， 1 博士眼镜连锁股份有限公司内部审计工作制度 第一章 总则 第一条 为了规范博士眼镜连锁股份有限公司（以下简称"公司"）内部审 计工作，加强经济管理和实现经济目标，明确内部审计机构和人员的职责，发挥 内部审计在强化内部控制、保障公司资产安全完整，改善经营管理和提高经济效 益方面的作用，进一步促进公司的自我完善和发展，维护公司和全体股东的合法 权益，根据《中华人民共和国审计法》《审 ...