上海艾录(301062) - 上海艾录包装股份有限公司内部审计制度（2025年10月修订）

上海艾录包装股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为了进一步规范上海艾录包装股份有限公司（以下简称"公司"）内 部审计工作，明确内部审计职责和权限，发挥内部审计在强化内部控制、改善经 营管理、提高经济效益之作用，确保内部控制持续有效实施，维护公司权益，实 现内部审计制度化、规范化，依据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部 审计工作的规定》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市 公司自律监管指引第 2 号—创业板上市公司规范运作》等有关法律法规和和《上 海艾录包装股份有限公司章程》，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 内部审计是独立、客观的监督和评价活动，旨在增加价值和改善组 织的运营，评价并改善风险管理、控制和治理过程的效果，帮助企业实现其目标。 第三条 内部审计目的在于实现财务报表可靠性、经营效率和效果、资产安 全和完整、内部控制有效。 第四条 公司及其全资、控股子公司均应遵守本制度规定。对公司具有重大 影响的参股公司的内部审计工作可参照执行。 第八条 内部审计部向审计委员会报告工作，对审计委员会负责。 第九条 内部审计部配专职审计人员若干人，设审计负责人一名，审计负责 ...