凯淳股份(301001) - 审计委员会工作细则（2025年10月）

上海凯淳实业股份有限公司 董事会审计委员会工作细则 2025 年 10 月 第一章 总则 第二章 人员组成 第一条 为强化上海凯淳实业股份有限公司（以下简称公司）董事会决策功能，做到事前审计、 专业审计，确保董事会对经理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和 国公司法》《深圳证券交易所股票上市规则》《上市公司独立董事管理办法》《深圳证 券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等有关法律、行 政法规、部门规章、规范性文件和《上海凯淳实业股份有限公司章程》（以下简称《公 司章程》）的有关规定，结合公司实际情况，制定本细则。 第二条 董事会审计委员会（以下简称审计委员会）是董事会依据相应法律法规设立的专门工作 机构，负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制，对董 事会负责，依照《公司章程》和董事会授权履行职责，审计委员会的提案应当提交董事 会审议决定。 第三条 审计委员会委员应当具备胜任工作职责的专业知识、工作经验和良好的职业操守，保证 足够的时间和精力履行委员会的工作职责，勤勉尽责，切实有效地监督公司的外部审计， 指导公司内部审计工作，促进公司建立有效的内 ...