浩欧博(688656) - 江苏浩欧博生物医药股份有限公司内部审计制度

江苏浩欧博生物医药股份有限公司 内部审计制度 第二章 内部审计机构和审计人员 第三条 公司设立审计部作为公司的内部审计部门，对公司内部控制制度的 建立和实施、公司财务信息的真实性和完整性等情况进行检查监督。 公司设立审计委员会，指导和监督内部审计部门工作。审计部对董事会负责， 向董事会审计委员会报告工作。审计部在监督检查过程中，应当接受审计委员会 的监督指导。审计部发现公司重大问题或线索，应当立即向审计委员会直接报告。 第一章 总则 审计部与公司财务部门保持相互独立，不得置于财务部门的领导之下，或者 与财务部门合署办公。 第四条 审计部配置专职审计人员从事内部审计工作，专职人员不少于三人。 审计部的负责人应当为专职，由董事会审计委员会提名，董事会任免。审计部负 责人的考核，应当经由审计委员会参与发表意见。 第五条 公司各内部模块和职能部门、控股子公司以及具有重大影响的参股 公司应当配合审计部依法履行职责，不得妨碍审计部的工作。 第六条 内部审计人员应具有与审计工作相适应的审计、会计、经济管理等相 关专业知识和业务能力，熟悉公司的生产经营活动和内部控制，具有专业胜任能 力。 第七条 内部审计人员要坚持实事求是的 ...