华峰测控(688200) - 华峰测控内部审计制度

北京华峰测控技术股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为进一步提高北京华峰测控技术股份有限公司（以下简称"公司"） 及控股子公司的内部审计质量，规范内部审计工作规程，保护投资者合法权益， 促使公司持续健康发展，根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计 工作的规定》等有关法律、法规、规章及规范性文件的规定，特制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对其内部控制 和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等 开展的一种评价活动。 第三条本制度适用于公司各内部机构或者职能部门、控股子公司以及具有重 大影响的参股公司。 内部审计机构应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者与财务 部门合署办公。内部审计负责人的考核，应当经由审计委员会参与发表意见。 第二章 机构和职权 第四条 内部审计的实施机构是公司审计部。审计部对董事会负责，在董事 会审计委员会的领导下行使审计职权，并向董事会审计委员会报告工作。审计部 负责人为专职，经审计委员会主任委员提名，由审计委员会任免及考核。 第五条 公司董事会审计委员会在监督及评估内部审计部门工作时，应当履 ...