星辉娱乐(300043) - 内部审计管理办法（2025年10月）

星辉互动娱乐股份有限公司 内部审计管理办法 第一章 总 则 第一条 为进一步规范星辉互动娱乐股份有限公司（以下简称"公司"）内部 审计工作，提高内部审计工作质量，保护投资者合法权益，依据有关法律、法规、 规章、规范性文件和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上 市公司规范运作》以及《星辉互动娱乐股份有限公司章程》（以下简称"公司章程"） 的规定，制定本制度。 第四条 公司董事会应当对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要的 内部控制制度应当经董事会审议通过。 公司董事会及其全体成员应当保证内部控制相关信息披露内容的真实、准确、 完整。 第二章 一般规定 第五条 公司应当在董事会下设立审计委员会，制定审计委员会议事规则并予 以披露。审计委员会成员应当全部由不在公司担任高级管理人员的董事组成，其中 独立董事应占半数以上，且至少应有一名独立董事为会计专业人士，该会计专业人 士为审计委员会召集人。 1 第六条 公司建立内部审计制度，并设立内部审计机构，对公司的业务活动、 风险管理、内部控制、财务信息等事项进行监督检查。 内部审计机构对董事会负责，向董事会审计委员会报告工作。内部审计机构在 对公 ...