科前生物(688526) - 武汉科前生物股份有限公司内部审计制度

武汉科前生物股份有限公司 内部审计制度 二○二五年十月 第一章 总 则 第一条 为了加强武汉科前生物股份有限公司(以下简称"公司")的经营管 理，规范公司内部审计工作，提高审计工作质量，实现公司内部审计工作规范化、 标准化，保护投资者的合法权益，根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于 内部审计工作的规定》《上市公司治理准则》《上海证券交易所科创板上市公司自 律监管指引第 1 号——规范运作》等相关法律法规以及《武汉科前生物股份有限 公司章程》（以下简称"《公司章程》"）的规定，结合公司的实际情况，特制定本 制度。 第二条 本制度中所称内部审计, 是指对本公司及所属公司财政财务收支、 经济活动、内部控制、风险管理实施独立、客观的监督、评价和建议，以促进公 司完善治理、实现目标的活动。 第三条 本制度旨在明确内部审计工作的领导体制、职责权限、人员配备、 经费保障、审计结果运用和责任追究等。 第二章 内部审计机构及内部审计人员 第四条 公司内设审计部（即内部审计机构），负责公司内部审计。审计部对 公司董事会负责，向董事会审计委员会报告工作。董事会审计委员会监督和指导 审计部开展内部审计工作。审计部发现公司重大问题 ...