睿能科技(603933) - 睿能科技内部审计制度（2025年10月）

福建睿能科技股份有限公司 内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为了加强福建睿能科技股份有限公司（以下简称"公司"）内部 审计监督工作，提高审计工作质量，实现审计工作规范化，保护公司及全体投 资者的合法权益，根据《中华人民共和国审计法》《企业内部控制基本规范》 《审计署关于内部审计工作的规定》《上海证券交易所上市公司自律监管指引 第1号——规范运作》等有关法律、法规及《福建睿能科技股份有限公司章程》 的有关规定，结合公司内部审计工作的实际情况，特制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或者人员，对其内部 控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和 效果等开展的一种评价活动。 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他有关人员为 实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效率和效果； 第三条 公司董事、高级管理人员、各职能部门及子公司均应按照本制度 规定，接受内部审计的监督检查。 第二章 审计机构和审计人员 第四条 公司董事会设审计委员会，董事会审计委员会下设审计部作为公 司的内部审计机构。审 ...