星辉娱乐(300043) - 董事会审计委员会实施细则（2025年10月）

星辉互动娱乐股份有限公司 董事会审计委员会实施细则 第一章 总则 第二条 董事会审计委员会是董事会设立的专门工作机构，主要负责公司内、 外部审计的沟通、监督和核查工作。 第一条 为加强和完善星辉互动娱乐股份有限公司(以下简称"公司")董事会 决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对经理层和公司其他高级管理人 员的有效监督，完善公司法人治理结构，根据《中华人民共和国公司法》、公司章 程及其他有关规定，公司设立董事会审计委员会，并制定本实施细则。 第二章 委员会人员组成 第三条 审计委员会成员由三至五名董事组成，应当为不在公司担任高级管理 人员的董事，独立董事应当在委员会成员中占有二分之一以上的比例。委员中至少 有一名独立董事为会计专业人士。董事会成员中的职工代表可以成为审计委员会成 员。 会计专业人士应当具备丰富的会计专业知识和经验，并至少符合下列条件之一： (一)具备注册会计师资格； (二)具有会计、审计或者财务管理专业的高级职称、副教授或以上职称、博士 学位； (三)具有经济管理方面高级职称，且在会计、审计或者财务管理等专业岗位有 五年以上全职工作经验。 第四条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上的 ...