立昂微(605358) - 杭州立昂微电子股份有限公司内部审计管理制度

第一条 目标和依据 为了加强杭州立昂微电子股份有限公司（以下简称"公司"）内部管理和控 制，促进公司内部各级管理层行为的合法性、合规性，为公司正确决策提供可靠 的信息和依据，提高企业运营的效率及效果，依据《中华人民共和国审计法》、 《中华人民共和国审计法实施条例》《审计署关于内部审计工作的规定》《中国内 部审计准则》及其应用指引、《企业内部控制基本规范》及其配套指引、《上海证 券交易所股票上市规则》，结合《杭州立昂微电子股份有限公司章程》（以下简称 "《公司章程》"）和本公司实际情况，制定本制度。 第二条 定义 杭州立昂微电子股份有限公司 内部审计管理制度 第一章 总则 本制度所称内部审计，是一种独立、客观的确认和咨询活动。它通过运用系 统、规范的方法，审查和评价组织的业务活动、内部控制和风险管理的适当性和 有效性，以促进组织完善治理、增加价值和实现目标。 第三条 适用范围 本制度适用于公司各内部机构、下属控股子公司以及对公司具有重大影响的 参股公司。 第二章 审计机构和审计人员基本准则 第四条 机构设置 公司设立内部审计部门，对公司内部控制制度的建立和实施、公司业务活动、 风险管理、内部控制、财务信息等事项 ...