永新光学(603297) - 宁波永新光学股份有限公司内部审计管理制度（2025年10月）

宁波永新光学股份有限公司 内部审计管理制度 第一章 总则 第一条 为规范和加强宁波永新光学股份有限公司（以下简称"公司"）内部审 计工作，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国 国家审计准则》《审计署关于内部审计工作的规定》等有关法律、法规以及《宁波永新 光学股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）的规定，并结合公司的具体情 况，特制定本制度。 第二条 内部审计是指在公司内部设立审计机构，根据国家法律法规、《公司章 程》和公司管理制度，采用系统化、规范化的方法对公司及下属分支机构、事业部、子 公司等的风险管理、控制及治理程序进行的评价，其目的是为公司增加价值并提高公司 运作效率，帮助实现公司目标。 第三条 内部审计机构按照客观公正、实事求是、廉洁奉公、保守秘密的基本 原则开展审计工作。 第四条 本制度所称被审计对象，特指公司各内部机构、全资或控股子公司及 其直属分支机构、对公司具有重大影响的参股公司，以及上述机构相关责任人员。 被审计对象应当配合内部审计部门依法履行职责，不得妨碍内部审计部门的工 作。 （一）对公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司的内部 ...