汉王科技(002362) - 汉王科技内部审计制度（2025年10月）

汉王科技股份有限公司 内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为了进一步规范公司内部审计工作,明确内部审计机构和人员的责任, 保证审计质量，明确审计责任，促进经营管理，提高经济效益，根据《中华人民 共和国审计法》《中国内部审计准则》《深圳证券交易所股票上市规则》《公司 章程》及相关法律法规的规定，并结合公司实际情况,制定本制度。 第二条 内部审计是公司内部的一种独立客观的监督和评价活动，它通过审 查和评价经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性来促进公司目标的实 现， 第三条 被审计部门或单位包括公司各部室、公司各所属单位及相关责任人 员。 第二章 内部审计机构和审计人员 第四条 公司设立审计部，审计部对董事会负责，向审计委员会报告工作。 内部审计部门应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者与财务部门 合署办公。 公司审计部依法对本公司及所属单位的业务活动、风险管理、内部控制、财 务信息等事项进行监督检查，接受审计委员会的监督指导，审计部发现相关重大 问题或者线索，应当立即向审计委员会直接报告。 第五条 审计部设审计负责人一名，负责审计部的全面工作，负责人必须专 职，由审计委员会提名，董事会任免。审计 ...