智飞生物(300122) - 内部审计制度

重庆智飞生物制品股份有限公司 内部审计制度 重庆智飞生物制品股份有限公司 内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为进一步规范重庆智飞生物制品股份有限公司（以下简称"公司"） 内部审计工作，提高内部审计工作质量，保护投资者合法权益，促进公司持续健 康发展，依据《中华人民共和国审计法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》 《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》 等法律、行政法规、部门规章、规范性文件、深圳证券交易所的相关规定（以下 简称"法律法规"）和《重庆智飞生物制品股份有限公司章程》（以下简称"《公 司章程》"），结合本公司的实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部设立的内部审计部门或人员依 据国家有关法律法规、财务会计制度和公司内部管理规定，对公司各内部机构、 控股子公司及具有重大影响的参股公司的内部控制制度的建立和实施、对其内部 控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效 果等开展的监督和评价工作。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他有关 人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守 ...