麦格米特(002851) - 深圳麦格米特电气股份有限公司内部审计制度（2025年10月）

深圳麦格米特电气股份有限公司 内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为规范深圳麦格米特电气股份有限公司（以下简称"公司"）行为，保证 内部审计部门依法行使职权，规范内部审计工作，根据《中华人民共和国公司法》《中 华人民共和国证券法》《中华人民共和国审计法》等法律、行政法规、部门规章、中 国证券监督管理委员会（以下简称"中国证监会"）、深圳证券交易所（以下简称"深 交所"）和《深圳麦格米特电气股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"） 的有关规定，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员依据国家有关法律法规 和本制度的规定，对公司各项业务活动、风险管理、财务收支及内部控制的适当性、 真实性、合法性和有效性进行监督、审查、评价和咨询，对公司决策、决议、决定的 落实情况进行检查，并提出富有建设性的审计建议和意见，确保公司经营目标的实现。 本制度的审计对象为公司、合并报表范围内的全资及控股子公司以及对公司具有重大 影响的参股公司。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、审计委员会、高级管理人员及其 他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律 ...