徐家汇(002561) - 《内部审计制度》（2025年10月修订）

上海徐家汇商城股份有限公司 内部审计制度 （2025 年 10 月修订） 第一章 总则 第一条 为进一步规范上海徐家汇商城股份有限公司（以下简称"公司"） 内部审计工作，建立健全内部审计制度，提高内部审计工作质量， 充分发挥审计的监督管理作用，根据《中华人民共和国审计法》、 《审计署关于内部审计工作的规定》、《深圳证券交易所股票上市 规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上 市公司规范运作》以及《公司章程》，结合公司实际情况，制定本 制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构或人员依照国家有 关法律、法规、政策和本制度的规定，对公司及下属分、子公司 内部控制和风险管理的有效性、经营活动的合法性、财务信息的 真实性和完整性进行的评价和监督活动。 第三条 内部审计的目的是促进内部控制的建立健全，有效地控制成本， 改善经营管理，规避经营风险，增加公司价值。 第四条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他有 关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一） 遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二） 提高公司经营的效率和效果； （三） 保障公司资产的安全； （ ...