上海新阳(300236) - 内部审计制度（2025年10月修订）

（2025 年 10 月修订） 第一章 总 则 上海新阳半导体材料股份有限公司 内部审计制度 上海新阳半导体材料股份有限公司 内部审计制度 第一条 上海新阳半导体材料股份有限公司（以下简称"公司"）为了规范内 部审计工作，提高内部审计工作质量，保护股东合法权益，根据《中华人民共和 国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《中国内部审计准则》及《深圳 证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》的规 定，遵照公司章程，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部审计机构及人员，对公司内 部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和 效果等开展的一种评价活动。 第三条 本制度适用于对公司各部门、分公司、控股子公司以及具有重大影 响的参股公司与财务报告和信息披露事务相关的所有业务环节所进行的内部审 计工作。 第二章 内部审计机构和人员 第四条 公司在董事会下设立审计委员会，审计委员会成员应当为不在公司 担任高级管理人员的董事，其中独立董事应当过半数，并由独立董事中会计专业 人士担任召集人。 第五条 公司设审计室作为内部审计机构，负 ...