华依科技(688071) - 上海华依科技集团股份有限公司内部审计制度

上海华依科技集团股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为加强对上海华依科技集团股份有限公司及其控股公司的内部监督 和风险控制,保障公司财务管理、会计核算和生产经营符合国家各项法律法规要 求，维护包括中小投资者的所有股东的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、 《中华人民共和国审计法》等有关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度适用于对本公司及其控股公司的财务管理、会计核算和生产 经营所进行的内部审计工作。 第三条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构依据国家有关法律法 规、财务会计制度和公司内部管理规定，对本公司及其控股公司财务收支、资产 质量、经营绩效以及建设项目的真实性、合法性和效益性进行监督和评价工作。 第四条 审计人员开展内部审计工作应当坚持客观公正、实事求是、廉洁奉 公、保守秘密的原则。 3、对各单位的经营管理和经营绩效进行审计监督； 第二章 审计机构与审计人员 第五条 依据完善公司治理结构和完备内部控制机制的要求，在公司董事会 审计委员会下设立审计部，审计部是公司的内部审计机构,在董事会审计委员会 指导下独立开展审计工作。 第六条 审计部应当配备具备必要专业知识 ...