上汽集团(600104) - 上海汽车集团股份有限公司内部审计制度

第一章 总则 第一条 目的依据 为加强和规范上海汽车集团股份有限公司（以下简称"集团"）内部审 计工作，提升集团经营管理水平和风险防范能力，促进集团高质量可持续 发展，根据《中华人民共和国审计法》、审计署《关于内部审计工作的规定》、 上海证券交易所《上市公司自律监管指引第 1 号—规范运作》、上海市国有 资产监督管理委员会（以下简称"市国资委"）《关于全面推进市国资委监 管企业内部审计集中管理的实施意见》等法规、规范性文件和自律规则， 并遵照《上海汽车集团股份有限公司章程》，结合集团实际情况，制定本制 度。 上海汽车集团股份有限公司 内部审计制度 第二条 定义 内部审计，是指对集团总部及附属企业的财务收支、经济活动、内部 控制、风险管理，就其适当性和有效性，独立、客观地实施监督、评价和 建议，以促进集团完善治理、实现目标的活动。 第三条 适用范围 本制度适用于集团总部、分支机构、控股子公司（包括全资子公司）， 共同控制和参股企业参照执行。 第二章 内部审计体系 第四条 审计工作领导小组 1 集团党委设立审计工作领导小组，加强对内部审计工作的领导，强化 对内部审计重大工作的顶层设计、统筹协调和督促落实。 主要职 ...