中广核技(000881) - 内部审计管理制度

CGNNT 内部审计管理制度 版次：2 页：3/10 第一章 总 则 第一条 为规范公司内部审计工作，明确内部审计的宗旨、职责和权限，实现内部审计的 制度化和规范化，根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《中国内 部审计准则》《中央企业内部审计管理暂行办法》《关于深化中央企业内部审计监督工作的实施 意见》《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》《深圳证券交易 所股票上市规则》等法律法规和行业准则，结合公司实际，制定本制度。 第二条 本制度适用于公司及各成员公司 第三条 本制度所称内部审计，是指对财务收支、经济活动、内部控制、风险管理实施独 立、客观的监督、评价和建议，以促进公司完善治理、实现目标的活动。其目标包括防止错误 和舞弊的发生，保护资产的安全和完整，确保公司各项规章制度与有关决议、可适用标准等得 到有效遵守，促进内部程序的合理性和资源利用的效率性，合理保证经营质量。 第四条 本制度相关的名词解释如下： （一）公司：指中广核核技术发展股份有限公司； （二）二级成员公司：指公司直接管理的成员公司 （三）成员公司：指公司直接、间接控股或实际管理的各级公司（含托管 ...