和顺石油(603353) - 湖南和顺石油股份有限公司内部审计管理制度（2025年10月）

湖南和顺石油股份有限公司 内部审计管理制度 第一章总则 第一条为了规范内部审计工作，明确内部审计机构和人员的职责，发挥内部 审计在强化内部控制、改善经营管理、提高经济效益中的作用，进一步促进公司 的自我完善和发展，实现内部审计工作的制度化和规范化，根据《中华人民共和 国审计法》《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）、《中华人民共 和国证券法》（以下简称《证券法》）等有关法律法规和规范性文件，以及《湖 南和顺石油股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）的规定，结合公司实 际，特制定本制度。 第二条本制度所称之"内部审计"指对有关事项开展的全面的内部审计，即 对公司总部、公司各职能部门、各子公司所进行的一种独立、客观的监督和评价 活动。通过审查和评价经营管理活动、内部控制的真实性、合法性、有效性及其 他相关资料，来促进目标的实现。 本章程所称"审计人员"，是指在公司从事审计工作的人员，包括审计部专 职审计人员以及从非审计部抽调、借用短期从事审计工作的人员。 第三条公司内部审计的总体目标是： 一、提高会计信息质量，使作为管理层决策依据的会计信息更为可靠。 二、监督检查有关财务会计法规、准则、制度，以及税收 ...